Co je AML a jaký je jeho význam?

Zkratka „AML“ pochází z anglického Anti-Money Laundering, tedy doslova „proti praní peněz“. V českém právu se jedná o soubor pravidel a opatření, kterými se má zabránit tomu, aby byly prostředky získané z trestné činnosti nebo financování terorismu „vyprány“ tak, aby vstoupily legálně do ekonomiky.
Cíle AML lze shrnout takto:

• zabránit tomu, aby nelegální výnosy byly legalizovány, tj. „vyprány“;

• zabránit financování terorismu či šíření zbraní hromadného ničení prostřednictvím finančního systému;

• zvýšit transparentnost vlastnických, řídících struktur podniků a toku peněz ve finančním systému.

Koho se to týká – povinné osoby

V ČR platí, že pravidla AML se vztahují na tzv. povinné osoby.
Za povinnou osobu se považují subjekty vymezené v § 2 zákona – zejména:

• finanční instituce (banky, úvěrové instituce, investiční společnosti) – finanční sektor;

• další podnikatelské subjekty (např. realitní makléři, poskytovatelé služeb spojených s nemovitostmi, obchodníci s drahými komoditami, advokáti, auditorské firmy) – nefinanční sektor

• osoby, které vykonávají určitý druh činnosti a naváží obchodní vztahy, u nichž je riziko praní peněz či financování terorismu vyšší.
  Je důležité, aby každý subjekt ověřil, zda na něj povinnost vyplývá (např. zda jeho činnost skutečně spadá pod definované činnosti zákona).

Hlavní povinnosti povinných osob

Mezi klíčové povinnosti podle AML patří:

• Ověření totožnosti klienta – při navázání obchodního vztahu nebo poskytnutí služby.

• Průběžná kontrola klienta – sledování jeho transakcí, posuzování rizik, aktualizace údajů o klientovi.

• Hlásit podezřelé obchody – pokud existuje důvodné podezření, že dochází k legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.

• Vytvořit a udržovat Systém vnitřních zásad (SVZ) – firemní postupy, kontrolní mechanismy, dokumentace.

• Uchovávat dokumentaci a zajišťovat důkazy o tom, že povinnosti byly splněny.

• Aktualizace informací o klientech – zvláště u rizikových klientů musí být častější a přísnější.

Pokud povinná osoba tyto povinnosti nesplní, hrozí sankce (např. pokuty).

Poslední aktualizace a novinky v ČR

1) Nová Národní strategie pro období 2025–2027

Strategie AML/CFT (2025–2027) byla schválena vládou dne 16. července 2025. Tento dokument stanoví klíčové cíle pro Českou republiku v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT). Mezi hlavní změny patří:

• Zdůraznění rizikového přístupu a lepší využití dat a statistik pro identifikaci rizik.

• Posílení komunikace a spolupráce mezi veřejným a soukromým sektorem.

• Rozšíření oblasti působnosti na financování proliferace (šíření zbraní hromadného ničení) – tzv. PF.

2) Zásadní právní změny – rozšíření povinností

Podle zdrojů se v roce 2024/2025 realizovala novela, která mimo jiné rozšířila okruh povinných osob. Například: poskytovatelé služeb spojených s kryptoaktivy, zprostředkovatelé pronájmu nemovitostí v určitých případech apod. Také platí nová povinnost pro některé povinné osoby stanovit kontaktní osobu pro Finanční analytický úřad (FAÚ) – přechodné období bylo stanoveno do 10. 3.2025.

3) Aktualizace metodických pomůcek a interních postupů

Např. Komora auditorů České republiky vydala aktualizovanou metodickou pomůcku pro auditory k AML. Dále je potřeba, aby povinné osoby aktualizovaly své Systémy vnitřních zásad (SVZ) v reakci na nové legislativní požadavky a změny rizikového prostředí.

4) Další konkretizace v kontrolách a sankcích

Podle zdroje publikovaného v roce 2025:

• Pokuty za závažné nebo opakované porušení AML povinností mohou dosahovat až 30 milionů Kč (u finančních institucí i 130 milionů Kč nebo 10 % čistého ročního obratu) v závislosti na případu.

• Kontroly FAÚ i jiných orgánů jsou intenzivnější – zaměřují se i na nefinanční sektor.

Praktické tipy pro firmy/podnikatele

Pokud jste povinnou osobou nebo si nejste jisti, zda se vás povinnosti AML týkají, tady je několik kroků, které byste měli zvážit:

1. Zjistěte, zda vaše činnost spadá pod definici povinné osoby podle § 2 zákona.

2. Vytvořte nebo aktualizujte svůj Systém vnitřních zásad – jasně definujte postupy identifikace klientů, kontrolu, aktualizaci údajů, rizikový profil.

3. Zaveďte mechanismus aktualizace údajů o klientech – pro rizikové klienty častěji, pro ostatní minimálně vnitřně stanovené intervaly.

4. Sledujte novinky v legislativě – zejména změny v okruhu povinných osob, sankce, metodické pokyny.

5. Dokumentujte vše – identifikace klienta, podezřelé obchody, provedená opatření; dokumentace je klíčová.

6. Buďte připraveni na kontrolu – mít interní audity, školení zaměstnanců, aktualizované procesy.

7. Variantně zvažte externí audit nebo konzultaci – pro složitější případy je vhodné mít profesionální podporu.

Závěr

Oblast AML je v České republice velmi živá a dynamic­ká — není to jen „box, který odškrtnu“, ale kontinuální proces, který reaguje na nové hrozby, změny v legislativě a změny v podnikatelském prostředí. Pomocí Strategie 2025-2027 si stát klade za cíl zvýšit efektivitu systému, ale i vyžaduje od privátního sektoru větší připravenost, transparentnost a dokumentaci. Pokud podnikáte či máte firmu, která by mohla pod AML spadat — je rozhodně rozumné se tomuto tématu věnovat s přihlédnutím ke změnám, které právě vstupují nebo vstoupily v platnost.